首開擬8億接盤與融創(chuàng)合作項(xiàng)目股權(quán)債權(quán) 意在保障后續(xù)開發(fā)銷售
近日，首開股份（600376.SH，股價(jià)4.65元，市值119.95億元）發(fā)布關(guān)于擬收購寧德融熙置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱寧德融熙）67%股權(quán)及相應(yīng)比例債權(quán)的公告。首開股份暫定以8億元價(jià)格收購中航信托股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中航信托）所持有的寧德融熙67%股權(quán)及中航信托對(duì)寧德融熙享有的債權(quán)約1402萬元。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，這筆交易涉及的項(xiàng)目是首開股份與融創(chuàng)中國合作開發(fā)的福州榕耀之城。
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融創(chuàng)方面表示，出售事項(xiàng)所得款項(xiàng)將用于解決融創(chuàng)與中航信托的債務(wù)問題，預(yù)期目標(biāo)股權(quán)出售將虧損約9319.2萬元。首開股份進(jìn)行這筆交易，意在將進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)管控，積極響應(yīng)國家“保交樓、保民生、保穩(wěn)定”政策，更有利于保障榕耀之城項(xiàng)目后續(xù)開發(fā)、銷售、運(yùn)營等工作的順利推進(jìn)。
評(píng)估價(jià)約9.3億、收購價(jià)8億
榕耀之城的項(xiàng)目公司是福州首融房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱福州首融）。據(jù)融創(chuàng)中國公告，福州首融分別由寧德融熙（融創(chuàng)間接全資附屬公司）及首開福泰（首開全資附屬公司）持有42%及58%權(quán)益。
目前，寧德融熙100%股權(quán)的登記股東為中航信托，其中33%股權(quán)為中航信托代福州衡越（融創(chuàng)的間接全資附屬公司）持有，剩余67%股權(quán)（即目標(biāo)股權(quán)）因融創(chuàng)與中航信托的投融資安排，已由融創(chuàng)于出售事項(xiàng)前轉(zhuǎn)讓給中航信托。
8月10日，福州衡越、寧德融熙、中航信托及首開股份簽訂協(xié)議，中航信托同意向首開股份轉(zhuǎn)讓目標(biāo)股權(quán)及中航信托對(duì)寧德融熙享有的目標(biāo)債權(quán)，代價(jià)為8億元。
出售事項(xiàng)完成后，融創(chuàng)將擁有寧德融熙33%權(quán)益，寧德融熙將不再為其附屬公司，且其財(cái)務(wù)業(yè)績將不再并入公司之綜合財(cái)務(wù)報(bào)表中。綜合上述的交易安排，出售事項(xiàng)所得款項(xiàng)將全部支付給中航信托，用于解決融創(chuàng)與中航信托的債務(wù)問題。
而據(jù)首開股份披露，其所收購的寧德融熙67%股權(quán)(標(biāo)的股權(quán)）市場(chǎng)價(jià)值初步評(píng)估約9.23億元，合并標(biāo)的債權(quán)資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值初步估算為9.37億元，收購方式擬用現(xiàn)金方式。
首開股份表示，公司通過收購中航信托所持有寧德融熙67%股權(quán)，對(duì)福州首融的實(shí)質(zhì)持股比例將由58%提升至86.14%，將進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)福州首融的業(yè)務(wù)管控，積極響應(yīng)國家“保交樓、保民生、保穩(wěn)定”政策，更有利于保障榕耀之城項(xiàng)目后續(xù)開發(fā)、銷售、運(yùn)營等工作的順利推進(jìn)。
不過，這筆交易還需要北京國資委方面評(píng)估及審批。首開股份公告顯示，首開股份與中航信托共同確認(rèn)，因?qū)幍氯谖醯脑u(píng)估工作尚未完成。如未來經(jīng)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)備案或核準(zhǔn)的評(píng)估結(jié)果高于上述暫定收購價(jià)格，則雙方同意以上述暫定收購價(jià)格作為標(biāo)的資產(chǎn)的最終收購價(jià)格；如備案或核準(zhǔn)的評(píng)估結(jié)果低于上述暫定收購價(jià)格，則雙方應(yīng)就收購價(jià)格另行協(xié)商。若雙方在國資備案結(jié)果批復(fù)出具之日起30個(gè)工作內(nèi)未能就標(biāo)的資產(chǎn)最終交易價(jià)格達(dá)成一致意見的，則任何一方均有權(quán)單方解除協(xié)議、終止交易行為且不承擔(dān)違約責(zé)任。
上半年預(yù)虧17億-22億
2023年1-7月，首開股份共實(shí)現(xiàn)簽約面積145.76萬平方米，同比降低17.79%；簽約金額380.64億元，同比降低25.96%。6月，首開股份還在北京拿下兩宗地塊，在廈門競(jìng)得一宗地塊。
7月14日，首開股份發(fā)布業(yè)績預(yù)告，經(jīng)初步測(cè)算，預(yù)計(jì)2023年上半年實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤虧損17億-22億元。
業(yè)績預(yù)減的主要原因是本期房屋集中交付增加，公司營業(yè)收入將達(dá)到190億元左右，但本期結(jié)利項(xiàng)目毛利率偏低，公司整體銷售毛利潤增幅較低。同時(shí)結(jié)利項(xiàng)目主要是合作公司，公司股權(quán)占比較低，對(duì)公司歸母凈利潤貢獻(xiàn)較少。同時(shí)，期間費(fèi)用同比維持穩(wěn)定，公司聯(lián)合營企業(yè)本期結(jié)利較少，報(bào)告期公司所持有的交易性金融資產(chǎn)價(jià)值下跌，導(dǎo)致公司公允價(jià)值變動(dòng)形成損失。
據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》此前報(bào)道，7月24日，首開股份公告，因業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未更正，被上交所紀(jì)律處分。時(shí)任董事會(huì)秘書王怡、時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人孫茂竹因未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，被上交所予以監(jiān)管警示。
首開股份2022年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤-4.61億元，與業(yè)績預(yù)告較優(yōu)值-10億元差異5.39億元；扣非后歸母凈利潤-22.69億元，與業(yè)績預(yù)告較優(yōu)值-30億元差異7.31億元。差異主要原因系公司于年報(bào)審計(jì)過程中將業(yè)績預(yù)告時(shí)認(rèn)定為2022年當(dāng)期損益的-4.59億元更正為以前年度損益。
（文章來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞）
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